Lançando empréstimos
Empréstimos são movimentações de capital, e não receitas ou despesas. Por isso, exigem tratamento específico por meio de transferências entre contas financeiras, em vez de recebimentos ou pagamentos diretos. Para aportes de sócios, consulte o guia separado sobre Lançando aporte dos sócios.
Lançando um empréstimo
Crie uma conta financeira chamada Empréstimo com saldo R$ 0,00. Essa conta exibirá saldo negativo enquanto a dívida estiver pendente.
Execute uma transferência da conta Empréstimo para a conta que recebeu os recursos (Caixa ou Banco).
Neste ponto, a conta Empréstimo exibe um saldo negativo correspondente ao valor do empréstimo, enquanto a conta de destino mostra os fundos disponíveis para uso normal da empresa.
Lançando o pagamento das parcelas
Os pagamentos mensais das parcelas se dividem em dois componentes: amortização (redução do principal) e juros.
Processo em duas partes
Amortização: Transfira os recursos da conta que possui os fundos do empréstimo para a conta Empréstimo, no valor da redução do principal daquele mês.
Juros: Registre um pagamento na conta onde os fundos foram recebidos, categorizado como Outras despesas: Juros Empréstimos.
Essas duas entradas devem totalizar o valor completo do pagamento mensal. Repita este processo mensalmente durante todo o prazo do empréstimo.
Exemplo de lançamento de empréstimo
Parâmetros do empréstimo:
- Valor do empréstimo: R$1.000,00
- Banco: Sicoob
- Prazo: 10 parcelas de R$140,00
Processo:
- Transferência inicial: R$1.000,00 de Empréstimo para Sicoob.
- Amortização mensal: R$100,00 transferência de Sicoob para Empréstimo.
- Juros mensais: R$40,00 pagamento registrado como despesa de juros de empréstimo.
Recomendação: Exclua a conta Empréstimo das projeções de fluxo de caixa, embora essa decisão seja sua.